Ключевые термины для предпринимателя в Германии 2026

Как только ты начинаешь работать на себя в Германии, ты упираешься в стену из терминов: Gewerbesteuer, Vorsteuer, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, USt-IdNr. У немецкой бюрократии свой язык — и никто не объясняет его бесплатно.

Загвоздка в том, что это не теория. За каждым словом стоит обязанность, срок или сумма денег. Не понял, что такое «Vorsteuer», — отдал деньги просто так. Неправильно прочитал «Steuerbescheid» — переплатил или упустил возможность подать возражение.

Этот гид разбирает термины, которые реально нужны основателю в 2026 году — по темам, с актуальными цифрами и без чиновничьего немецкого. Не список для зубрёжки, а справочник на каждый день.

Основные виды налогов

• Steuer (налог): Обязательный платёж государству. На самозанятости тебя касаются прежде всего три: подоходный налог, НДС и (для Gewerbe) промысловый налог.
• Einkommensteuer (подоходный налог): Налог на твою прибыль — доходы минус расходы. В 2026 году первая часть дохода остаётся без налога: необлагаемый минимум (Grundfreibetrag) — около 12 348 €.
• Umsatzsteuer (USt) / Mehrwertsteuer (MwSt) — НДС: Налог, который ты добавляешь к счетам (обычно 19 %, льготно 7 %) и перечисляешь в налоговую. Для тебя это транзитная сумма, а не прибыль.
• Vorsteuer (входной НДС): НДС, который платишь ты при покупках. Его можно вернуть из налоговой и зачесть против собранного тобой НДС.
• Gewerbesteuer (промысловый налог): Муниципальный налог для предпринимателей с Gewerbe. Фрилансеры (Freiberufler) его не платят. Льгота в 24 500 € защищает большинство мелких бизнесов.

Твой статус: фрилансер или Gewerbe

• Gewerbe (коммерческая деятельность): Торговля, ремёсла, многие онлайн-бизнесы. Требует регистрации в Gewerbeamt — пошагово в гиде по регистрации Gewerbe.
• Freiberufler (фрилансер): Тот, кто занимается «каталожной профессией» (врач, юрист, дизайнер, разработчик и др.). Плюс: нет регистрации Gewerbe и промыслового налога.
• Steuernummer и USt-IdNr.: Налоговый номер приходит после регистрации; USt-IdNr. нужен дополнительно для работы с клиентами из ЕС.

Регистрация в налоговой

• Finanzamt (налоговая): Орган, который ведёт твои налоги. Здесь определяют твой статус и принимают декларации.
• Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (анкета налоговой регистрации): Твой первый обязательный шаг после старта. Подаётся через ELSTER и определяет, среди прочего, статус Kleinunternehmer и авансовые платежи. Подробно в гиде по анкете.
• ELSTER: Бесплатный онлайн-портал налоговой для всех деклараций. Обязателен для электронной подачи.
• Steuererklärung (налоговая декларация): Твой годовой расчёт с налоговой — обзор в гиде для самозанятых.

Счета, Kleinunternehmer и электронный счёт

• Rechnung (счёт): Документ об оплате с обязательными по закону реквизитами. Не хватает одного — и вычет НДС у клиента может «сгореть».
• Kleinunternehmerregelung (правило малого бизнеса, §19 UStG): Если оборот в прошлом году был ниже 25 000 €, а в текущем не превышает 100 000 €, можно не выставлять НДС.
• E-Rechnung (электронный счёт): С 2025 года компании в B2B обязаны уметь принимать структурированные электронные счета — включая Kleinunternehmer. Обязанность отправлять вводится поэтапно до 2028 года. Что умеет Norman — на странице об электронных счетах.

Страхование и социальные взносы

• Sozialversicherung (соцстрахование): Общий термин для медицинского, пенсионного страхования, страхования по безработице и уходу.
• Krankenversicherung (медстраховка): Обязательна для самозанятых — государственная или частная. Часто самая большая постоянная статья расходов.
• KSK (Künstlersozialkasse): Касса для творческих профессий. Берёт на себя примерно половину твоих соцвзносов — как доля работодателя.

Письма из налоговой: Bescheid и Mahnung

• Steuerbescheid (налоговое уведомление): Официальный ответ налоговой. Проверь его — при ошибке можно подать возражение в течение месяца.
• Mahnung (напоминание): Напоминание об оплате — от налоговой или клиента. Игнорировать дорого.

Итог

Заучивать эти термины не нужно — но стоит понимать, что они значат, когда приходят в почтовый ящик. Большинство задач можно закрыть автоматически с правильным софтом: Norman ведёт бухгалтерию и счета бесплатно, считает НДС и проводит через ELSTER. Бюрократический словарь превращается в пару кликов. Подробнее на странице ИИ-бухгалтерии и в разделе налоги для самозанятых. Начать можно с гида по налогам для фрилансеров.