Налоги, бухгалтерия и операционные гайды по Германии

Eigenbeleg (собственный чек) в Германии 2026: когда можно выписать и как оформить

Потерял чек или вообще не получил? С Eigenbeleg можно всё равно списать расход — если соблюдать GoBD. Как оформить Eigenbeleg в 2026, чтобы налоговая его приняла.

Налоговые вычеты за страхование для самозанятых в Германии 2026: как сэкономить тысячи евро

Пенсионное и медицинское страхование — один из главных налоговых рычагов для самозанятых. Лимит 30 826 €, 100 % вычет — разбираем подробно.

Мнимая самозанятость в Германии 2026: критерии, риски и как её избежать

Мнимая самозанятость (Scheinselbstständigkeit) может стоить заказчику и фрилансеру тысячи евро. Разбираем критерии DRV 2026, риски и шаги защиты.

Счёт клиенту за пределами ЕС 2026: правила выставления инвойса для GmbH и самозанятых в Германии

Как GmbH, UG и самозанятым в Германии правильно выставлять счёт клиенту в США, Великобритании, Швейцарии или другой стране за пределами ЕС.

Личные изъятия (Privatentnahme) для самозанятых в Германии 2026: учёт, налоги и сумма

Сколько можно выводить себе как самозанятому в Германии, облагаются ли личные изъятия налогом и как их правильно провести в бухгалтерии.

Gewerbeanmeldung 2026: регистрация бизнеса в Германии — пошаговая инструкция

Перед тем как легально работать как Gewerbetreibender в Германии, нужно зарегистрировать бизнес в Gewerbeamt. Показываем стоимость, документы и полный процесс на 2026 — включая онлайн-регистрацию.

Декларация по налогу на зарплату (Lohnsteueranmeldung) 2026: руководство для GmbH и работодателей

Если вы GmbH или самозанятый в Германии и платите зарплату — включая себе как директору — вы обязаны подавать Lohnsteueranmeldung. Разбираем сроки, пороги и процесс Elster в 2026 году.

Подарки клиентам и сотрудникам GmbH 2026: лимит 50 € и правильные проводки

Какие подарки GmbH может вычесть в 2026 году: лимит 50 € для бизнес-партнёров, 60 € для сотрудников, паушальный налог § 37b EStG и правильные счета SKR03/04.

Внутриобщинная поставка GmbH в Германии 2026: условия, счёт и бухгалтерия

Что нужно вашей GmbH в 2026 году для освобождения внутриобщинной поставки от НДС: проверка VAT ID, обязательная отметка на счёте, подтверждение доставки и сводная декларация ZM.

Процедура OSS для GmbH в Германии 2026: единое окно для НДС в ЕС

GmbH в Германии продаёт B2C по странам ЕС? При обороте свыше 10 000 € вы обязаны зарегистрироваться в OSS у BZSt. Как это работает в 2026 году.

Списание безнадёжных долгов GmbH в Германии 2026: проводки и корректировка НДС

Клиент не платит? Долг придётся списать. Разбираем проводки SKR03/SKR04, резервы и корректировку НДС по § 17 UStG для GmbH в 2026 году.

Отчёт о прибылях и убытках (GuV) для GmbH и UG 2026: структура, обязательства и примеры

Отчёт о прибылях и убытках — ядро годового отчёта. Как правильно составить GuV для GmbH или UG в 2026 году по §275 HGB, с послаблениями для малых компаний и типичными ошибками.

Переход с Kleinunternehmer на стандартный НДС в Германии 2026: пошаговое руководство

Превысил порог 25 000 € или хочешь возвращать входящий НДС? Подробное руководство по переходу с Kleinunternehmer на стандартный НДС в Германии 2026: заявление, счета, UStVA и бухгалтерия.

Напоминание об оплате (Mahnung) 2026: как взыскать долг в Германии

Если клиент не платит, поможет только грамотная Mahnung. Рассказываем, когда можно напоминать, что должно быть в письме, какие пени и штрафы разрешены в 2026 году.

Требования GoBD 2026: цифровая бухгалтерия в Германии для самозанятых, UG и GmbH

Любой бизнес в Германии обязан вести бухгалтерию по правилам GoBD. Разбираем 10 принципов, обязательную процедурную документацию и как выбрать совместимое ПО в 2026 году.

Резервы под обязательства (Rückstellungen) в GmbH 2026: виды, расчёт и проводки

Rückstellungen для GmbH 2026: какие виды обязательны по §249 HGB, как рассчитывать и проводить, и где расходятся коммерческое и налоговое право.

НДС по оплате или по отгрузке для GmbH 2026: какой метод сберегает ликвидность

НДС по оплате (IST) или по отгрузке (SOLL) для вашей GmbH? Разбираем условия, лимит €800.000, выгоды по cash-flow и порядок подачи заявления.

Сроки хранения документов GmbH 2026: 8 лет вместо 10 — что нужно знать

По закону BEG IV с 2025 года срок хранения бухгалтерских документов сокращён до 8 лет. Разбираем, что ваша GmbH обязана хранить в 2026 году и как организовать цифровой архив по GoBD.

SKR03 или SKR04 для GmbH и UG 2026: какой план счетов выбрать?

SKR03 или SKR04? Какой план счетов подходит вашей GmbH или UG? Сравниваем структуру и классы, объясняем, почему SKR04 — стандарт для немецких корпоративных форм.

Налоги через CLI 2026: подача отчётности из терминала

Если вы живёте в терминале — пусть и налоги живут там же. Norman CLI помогает разработчикам и техническим фаундерам подавать UStVA, EÜR и авансовые платежи без браузера.

Собственный капитал GmbH 2026 (Eigenkapital): составляющие и расчёт

Собственный капитал GmbH (Eigenkapital) состоит из уставного капитала, резервов и нераспределённой прибыли. Разбираем расчёт, коэффициент достаточности капитала и риски отрицательного собственного капитала.

Расходы на регистрацию GmbH в Германии 2026: что вычесть и как учесть

При регистрации GmbH возникают расходы на нотариуса, торговый реестр и консультации. Многие из них можно вычесть из налогооблагаемой базы — при правильном учёте.

Социальное страхование директора GmbH в Германии 2026

Обязан ли директор GmbH платить взносы на социальное страхование в Германии? Зависит от доли участия. Разбираемся в правилах 2026 года.

Бизнес-счёт для GmbH в Германии 2026: как открыть и какой банк выбрать

Каждой GmbH нужен отдельный расчётный счёт. Объясняем, какие документы потребует банк, сколько это стоит и как выбрать подходящий банк.

Годовой отчёт GmbH в Германии 2026: сроки, состав и пошаговое руководство

Каждая GmbH в Германии обязана составлять годовой отчёт. Объясняем, что в него входит, какие сроки действуют и как его составить пошагово.

Представительские расходы GmbH 2026: как списать деловые обеды в Германии

GmbH может списать 70% расходов на деловые обеды, но только с правильно оформленными документами. Разбираем правила и типичные ошибки.

Устав GmbH 2026: содержание, обязательные пункты и типичные ошибки

Устав (Gesellschaftsvertrag) — правовая основа каждой GmbH. Разбираем обязательные реквизиты, полезные дополнительные пункты и типичные ошибки при составлении.

Лимит GWG 2026: Единовременное списание для GmbH и самозанятых в Германии

В 2026 году лимит GWG в Германии составляет 800 евро нетто. GmbH и самозанятые могут списать малоценные активы единовременно в год покупки — вместо многолетней амортизации.

Налог с дивидендов GmbH 2026: Kapitalertragsteuer и Teileinkünfteverfahren

Участники GmbH платят с дивидендов 25% Kapitalertragsteuer. В ряде случаев выгоднее Teileinkünfteverfahren. Объясняем оба метода и показываем, как снизить налоговую нагрузку.

Резервы GmbH в Германии 2026: законодательные требования, налоги и стратегии

Резервы защищают GmbH от убытков и определяют, какая часть прибыли может быть распределена. Разбираем обязательные требования, добровольные резервы и налоговое воздействие.

Авансовые налоговые платежи GmbH в Германии 2026: Körperschaftsteuer и Gewerbesteuer

GmbH платит налог на прибыль и промысловый налог поквартально авансом. Этот гид объясняет сроки, расчёт и как снизить авансовые платежи при падении прибыли.

Обязанность GmbH по раскрытию отчётности 2026: подача годового баланса в Bundesanzeiger

Каждая GmbH в Германии обязана опубликовать годовой баланс в Bundesanzeiger. Узнайте о сроках, штрафах до 25 000 € и что нужно подавать.

Налоговая проверка GmbH в Германии 2026: что проверяет налоговая и как подготовиться

Налоговая проверка вашей GmbH в Германии? Узнайте, что проверяет Finanzamt, как проходит Betriebsprüfung и как подготовиться с помощью GoBD-совместимого учёта.

Неденежные льготы (Sachbezüge) в GmbH 2026: необлагаемые бонусы для директоров

Предварительная декларация НДС (UStVA) для GmbH в Германии 2026: полное руководство

Предварительная декларация по НДС (UStVA) — одна из ключевых регулярных налоговых обязанностей каждой GmbH и UG в Германии. Руководство объясняет периодичность, сроки и порядок подачи.

Kassenbuch (кассовая книга) для GmbH в Германии 2026: обязательства и GoBD

GmbH, работающая с наличными, обязана вести Kassenbuch. Узнайте, когда это обязательно, что требует GoBD и какие цифровые инструменты упростят ведение в 2026 году.

Dauerfristverlängerung 2026: как GmbH получить отсрочку подачи декларации по НДС

Dauerfristverlängerung даёт GmbH один дополнительный месяц для подачи декларации по НДС. Как подать заявку, сколько стоит Sondervorauszahlung и когда это выгодно.

Стоимость налогового консультанта для GmbH в Германии 2026

Сколько стоит налоговый консультант для GmbH в Германии? Разбираем типичные гонорары, что входит в договор и когда бухгалтерский софт выгоднее.

Выставление счетов в GmbH в Германии 2026: обязательные реквизиты и электронные счета

Каждый счёт GmbH должен содержать обязательные реквизиты по §14 UStG. Рассказываем, что требует закон, как работает обязанность электронных счетов и каких ошибок избегать.

Перенос убытков GmbH в Германии 2026: как использовать убытки для экономии на налогах

Если твоя GmbH понесла убытки, это не конец. Узнай, как использовать Verlustvortrag и Verlustrücktrag, чтобы платить меньше налогов в прибыльные годы.

Расчёт зарплаты в GmbH Германия 2026: инструкция для директоров и сотрудников

Платить зарплату в GmbH — себе как директору или сотрудникам — это отдельная система с обязательными регистрациями и ежемесячной отчётностью. Разбираемся с нуля.

Tantiemen в GmbH 2026: налоги, расчёт и отличие от зарплаты

Tantiemen — это выплаты руководителю GmbH, привязанные к прибыли. Узнайте, как они облагаются налогами, как их рассчитывать и как избежать риска вGA (скрытого распределения прибыли).

Налоги через MCP: как ИИ-агенты автоматизируют налоговую отчётность GmbH (2026)

Как MCP-совместимые ИИ-агенты автоматизируют налоговые процессы GmbH в Германии — от ежемесячного UStVA до корпоративного налога.

Зарплата или дивиденды в GmbH: налоговая оптимизация для директоров 2026

Как директор GmbH, ты можешь получать доход в виде зарплаты, дивидендов или их комбинации. Разбираем, что выгоднее с точки зрения налогов в 2026 году.

Pensionszusage GmbH 2026: пенсионное обязательство для директоров и налоговые льготы

Pensionszusage позволяет директорам GmbH откладывать на пенсию, уменьшая налогооблагаемую прибыль компании. Подробный гайд 2026.

Холдинговая структура GmbH в Германии 2026: налоговые преимущества, устройство и когда это выгодно

Холдинговая структура может существенно снизить налоговую нагрузку для владельцев GmbH. Узнай, как она работает, какие преимущества даёт и когда это действительно выгодно.

Скрытое распределение прибыли (vGA) в GmbH Германия 2026: что это такое и как избежать

Скрытое распределение прибыли (vGA) — одна из самых опасных налоговых ловушек для директоров GmbH в Германии. Узнай, как оно возникает, какие налоговые последствия несёт и как его избежать.

Регистрация UG в Германии 2026: стоимость, процесс и отличие от GmbH

UG (haftungsbeschränkt) — немецкое ООО с уставным капиталом от 1 евро. Рассказываем, как зарегистрировать UG в 2026 году, сколько это стоит и чем она отличается от GmbH.

Вычет входящего НДС (Vorsteuer) в Германии 2026: как GmbH и самозанятые возвращают НДС

Если вы ведёте бизнес в Германии и платите НДС, вы можете вернуть НДС с входящих счетов. Разбираемся, кто имеет право, какие условия нужны и что исключено.

Аннулирование и исправление счётов в Германии 2026: правила Stornorechnung

Допустили ошибку в счёте? В Германии нельзя просто отредактировать файл. Объясняем, как правильно выставить Stornorechnung или исправленный счёт согласно немецкому налоговому праву.

Инвестиционный вычет (IAB) в Германии 2026: экономим налоги на плановых покупках

Investitionsabzugsbetrag (IAB) позволяет вычесть до 50% стоимости планируемой бизнес-покупки из налогооблагаемой прибыли ещё до её совершения. Руководство для самозанятых и GmbH в Германии.

Обратное начисление НДС (Reverse Charge) в Германии 2026: руководство для GmbH и самозанятых

Процедура обратного начисления НДС (§13b UStG) перекладывает обязанность по уплате налога на получателя услуги. Разбираем, когда это применяется и как правильно отражать в бухгалтерии.

Steuernummer, Steuer-ID и USt-IdNr в Германии 2026: в чём разница и как получить

В Германии существуют три разных налоговых номера, и многие основатели их путают. Объясняем, чем отличаются Steuernummer, Steuer-ID и USt-IdNr и когда нужен каждый номер.

XRechnung и ZUGFeRD в Германии 2026: различия, требования и какой формат нужен твоему бизнесу

XRechnung и ZUGFeRD — два главных формата электронных счетов в Германии. Узнай, в чём разница между ними, кому нужен какой формат и как выполнить требования E-Rechnung для GmbH и самозанятых.

Годовая декларация по НДС для GmbH в Германии 2026: сроки, содержание и типичные ошибки

Годовая декларация по НДС (Umsatzsteuerjahreserklärung) — это обязательная итоговая отчётность для каждой GmbH и UG в Германии. Узнай, что в неё входит, когда её подавать и каких ошибок избегать.

Нулевая декларация UStVA: что делать, если не было доходов

Не было доходов в прошлом месяце или квартале? Подавать UStVA всё равно нужно. Узнайте, что такое Nullmeldung, кто обязан её подавать и как Norman делает это автоматически.

Расчёт доходов и расходов (EÜR) для самозанятых в Германии 2026: практическое руководство

EÜR — упрощённый метод расчёта прибыли для фрилансеров и самозанятых в Германии. Разбираемся, кто обязан его подавать, что можно вычесть и как составить.

Альтернатива DATEV 2026: лучшее бухгалтерское ПО для GmbH и UG в Германии

Ищете альтернативу DATEV для вашей GmbH или UG? Мы сравниваем лучшие современные решения и объясняем, когда какое из них подходит лучше.

Служебный автомобиль в GmbH 2026: правило 1%, путевой лист и налоговая оптимизация

Служебный автомобиль через GmbH или UG: правило 1%, путевой лист, льготы для электромобилей и требования к бухгалтерскому учёту для директоров в 2026 году.

Налоговая оптимизация GmbH 2026: легальные стратегии для директоров

Директора GmbH часто переплачивают налоги. Эти легальные стратегии помогут снизить налог на прибыль, промысловый налог и подоходный налог.

Домашний офис и налоговый вычет в Германии 2026: правила для самозанятых и GmbH

Как учесть расходы на домашний офис в налоговой декларации в Германии? Правила для Arbeitszimmer, паушальная сумма и нюансы для директоров GmbH.

Командировочные расходы в Германии 2026: нормы пробега, суточные и проживание для самозанятых и GmbH

Командировочные расходы полностью вычитаются из налогов для самозанятых и директоров GmbH. Разбираем ставки 2026, правила для GmbH и необходимую документацию.

Обязанности по бухгалтерии GmbH и UG 2026: двойная запись простым языком

Каждая GmbH и UG в Германии обязана вести двойную бухгалтерию с первого дня — никаких исключений. Разбираем, что это значит на практике, какие сроки действуют и как автоматизировать учёт.

Обязательные реквизиты счёта в Германии 2026: что должно быть в счёте?

Если в счёте отсутствует обязательный реквизит, клиент не сможет принять НДС к вычету. 10 обязательных полей по §14 UStG и требования к электронным счетам.

Режим малого предпринимателя (Kleinunternehmer) в Германии 2026: порог, счета и плюсы/минусы

Режим малого предпринимателя (§19 UStG) позволяет выставлять счета без НДС. С 2025 года порог повышен до 25 000 €. Объясняем всё, что нужно знать.

Приложение для сканирования чеков 2026: экономим часы на бухгалтерии

Хорошее приложение для сканирования чеков экономит фрилансерам и директорам GmbH часы на бухгалтерии. Рассказываем, на что обращать внимание в 2026 году.

Бухгалтерия через MCP: как ИИ-агенты автоматизируют финансы

Model Context Protocol (MCP) позволяет ИИ-агентам напрямую взаимодействовать с данными бухгалтерии. Norman — одно из первых бухгалтерских приложений с нативным MCP-сервером.

Norman CLI: управление бухгалтерией из терминала

Norman CLI переносит бухгалтерию в терминал. Разработчики и технические основатели могут управлять счетами, чеками и налогами, не выходя из рабочего окружения.

Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в Германии 2026: пошаговое руководство

При открытии самозанятости в Германии необходимо подать в налоговую инспекцию Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Это руководство объясняет, какие поля важны и как правильно заполнить анкету.

Фрилансер или предприниматель (Gewerbe): как определить свой статус в Германии 2026

При открытии самозанятости в Германии важно правильно определить свой налоговый статус: фрилансер (Freiberufler) или предприниматель (Gewerbetreibender). Разница влияет на налоги, бухгалтерию и административные обязательства.

Вступительный баланс GmbH 2026: структура, обязательства и порядок составления

Всё, что нужно знать основателям GmbH о Eröffnungsbilanz: правовая основа, структура, сроки и как правильно организовать бухгалтерию с первого дня.

Расходы GmbH в Германии 2026: что можно вычесть из налогов

Какие расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль GmbH — и где скрывается риск скрытого распределения прибыли? Руководство для директоров.

Амортизация в GmbH Германия 2026: AfA, единовременное списание и налоговая оптимизация

Как правильно учитывать амортизацию в GmbH и UG — от линейного AfA до единовременного списания малоценных активов и оптимизации налоговой нагрузки.

Займ учредителя GmbH в Германии 2026: процентная ставка, налоги и бухгалтерия

Как правильно оформить займ учредителя в GmbH или UG: рыночная процентная ставка, налогообложение и бухгалтерский учёт 2026.

Уставной капитал GmbH в Германии 2026: минимум, взнос и правила использования

Уставной капитал (Stammkapital) GmbH — не менее 25 000 €. Рассказываем, когда его нужно внести, как его можно использовать и чем GmbH отличается от UG.

BWA (управленческий отчёт) для GmbH и UG: руководство для директоров

BWA — это ежемесячный управленческий отчёт для GmbH и UG. Рассказываем, как он устроен, какие показатели важнее всего и как его правильно читать.

Налоговая декларация GmbH в Германии 2026: сроки, формы и порядок

Какие налоговые декларации обязана подавать GmbH в Германии, в какие сроки и как устроен весь процесс — подробный обзор для директоров и владельцев.

Преобразование UG в GmbH в Германии 2026: условия, стоимость и процедура

Когда и как преобразовать свою UG (haftungsbeschränkt) в GmbH — уставной капитал, нотариус, торговый реестр и расходы — пошаговая инструкция.

Регистрация GmbH в Германии 2026: стоимость, процесс и пошаговая инструкция

Хотите зарегистрировать GmbH в Германии? Полный процесс от уставного капитала и нотариуса до торгового реестра, включая стоимость и обязательства на 2026 год.

Распределение прибыли GmbH 2026: налоги, порядок и оптимизация

Как работает распределение прибыли в GmbH? Всё о налогах, решении учредителей и оптимальной стратегии на 2026 год.

Годовой финансовый отчёт GmbH и UG в Германии 2026: обязательства и сроки

Каждая GmbH и UG в Германии обязана составлять годовой финансовый отчёт. Узнай, что включает Jahresabschluss, каковы сроки и как упростить этот процесс.

Зарплата директора GmbH в Германии: налоги, размер и оформление 2026

Как директор-участник GmbH, ты можешь назначить себе зарплату — но налоговые правила строгие. Узнай, как определить правильный размер и избежать скрытого распределения прибыли.

Бухгалтерия GmbH в Германии 2026: обязательства, годовой отчёт и ПО

Каждая GmbH в Германии обязана вести двойную бухгалтерию. Разбираем обязательства, сроки годового отчёта, хранение документов и стоимость бухгалтерских услуг в 2026 году.

Корпоративный налог на прибыль (Körperschaftsteuer) для GmbH и UG в Германии 2026

Körperschaftsteuer — корпоративный налог на прибыль в Германии составляет 15% для GmbH и UG. Разбираем ставку, расчёт, сроки авансовых платежей и подачу декларации через ELSTER.

Промысловый налог (Gewerbesteuer) для GmbH и UG в Германии 2026: расчёт и сроки

Каждая GmbH и UG платит промысловый налог (Gewerbesteuer) без налогового вычета. Узнайте, как его рассчитать, когда платить авансы и как подать декларацию.

Электронные счета в Германии 2026: Что нужно знать фрилансерам

Электронные счета 2026 для фрилансеров в Германии: переходные правила, ZUGFeRD 2.0.1+ и XRechnung, обязательно с 2027 при обороте свыше 800 000 евро, и обязанности малого бизнеса.

Предварительная декларация по НДС (UStVA): Пошаговое руководство

Пошаговое руководство по декларации НДС (UStVA) 2026: инструкция ELSTER, вычет входного НДС, новый код формы 500 и как избежать частых ошибок.

Оцифровка чеков и квитанций: Правила для самозанятых в Германии 2026

Всё о цифровом управлении чеками 2026: сроки хранения, правило GoBD 10 дней, новые требования к представительским расходам и как правильно оцифровывать документы.

Авансовые налоговые платежи 2026: Сроки и расчёт для самозанятых в Германии

Авансовые налоговые платежи 2026 для самозанятых: квартальные сроки, расчёт подоходного налога, необлагаемый минимум 12 348 евро и как подать заявление на снижение.

Сводная декларация (ZM): Обязанности и сроки для фрилансеров

Полное руководство по сводной декларации (ZM) 2026: обязанность подачи при бизнесе в ЕС, сроки, порог 50 000 евро и пошаговая инструкция подачи в BZSt.

Сроки подачи НДС 2026 для самозанятых в Германии

Все сроки подачи декларации по НДС (UStVA) на 2026 год: ежемесячная или ежеквартальная подача, постоянное продление сроков, льготный период, штрафы за просрочку и как подать декларацию без стресса.