Steuernummer, Steuer-ID и USt-IdNr в Германии 2026: в чём разница и как получить

Три номера — три разных цели

Когда вы открываете бизнес в Германии или регистрируетесь самозанятым, вы быстро сталкиваетесь с тремя разными налоговыми номерами: Steuer-ID, Steuernummer и USt-IdNr. Они звучат похоже, но означают совершенно разные вещи.

Кратко: Steuer-ID — это ваш пожизненный личный номер. Steuernummer — рабочий номер в налоговой инспекции. USt-IdNr — для операций внутри ЕС. У каждого свой формат и случаи применения.

Steuer-ID (налоговый идентификационный номер)

Steuer-ID — это 11-цифровой номер, который каждый зарегистрированный в Германии человек получает автоматически и сохраняет на всю жизнь. Выдаётся Федеральным центральным налоговым управлением (BZSt) при регистрации по месту жительства.

Формат: 11 цифр, никогда не начинается с 0 (пример: 47 864 502 378).

Для чего: самозанятые и директора GmbH указывают её в личной налоговой декларации. На деловых счетах ставить её нельзя.

Steuernummer (налоговый номер предприятия)

Steuernummer — это ваш номер в местной налоговой инспекции (Finanzamt). Состоит из 10–11 цифр, формат зависит от федеральной земли (Bundesland). Например, в Берлине: 21/815/08150, в Баварии: 222/456/78901.

Вы получаете её после подачи Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в Finanzamt. Для GmbH номер присваивается после регистрации в торговый реестр (Handelsregister).

Для чего: все налоговые декларации и общение с Finanzamt. Указывается на выходящих счетах, если у вас ещё нет USt-IdNr.

Важно: Steuernummer может измениться при смене Finanzamt или реструктуризации компании. В отличие от Steuer-ID, она не является пожизненной.

USt-IdNr (номер плательщика НДС)

USt-IdNr — это единый для всего ЕС идентификатор для предприятий. В Германии начинается с «DE», затем 9 цифр (пример: DE 123456789).

Подаётся бесплатно через BZSt (онлайн, почтой или по факсу). Предварительное условие: вы уже зарегистрированы как плательщик НДС (Umsatzsteuerpflicht). Срок обработки около 2–4 недель.

Для чего: внутрисоюзные поставки и услуги в пределах ЕС, процедура Reverse Charge, Сводная декларация (ZM). Без USt-IdNr европейские партнёры не смогут выставить вам счёт без НДС.

Какой номер указывать в счёте?

Согласно §14 UStG, в счёте должна быть указана Steuernummer или USt-IdNr выставителя. Оба варианта допустимы, но USt-IdNr предпочтительнее для европейских операций. Личная Steuer-ID в деловых счетах указываться нельзя. Полный список обязательных реквизитов — в статье о обязательных реквизитах счёта.

Краткая шпаргалка:

• Steuer-ID: личный номер, в деловых счетах не указывается
• Steuernummer: в счетах внутри страны (если ещё нет USt-IdNr)
• USt-IdNr: предпочтительная во всех счетах, обязательна для европейских операций

Где и как получить каждый номер

• Steuer-ID: выдаётся автоматически при регистрации, заявление не нужно. Забыли номер? Обратитесь в BZSt.
• Steuernummer: через Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в Finanzamt (можно онлайн через ELSTER)
• USt-IdNr: бесплатная подача через BZSt — онлайн, по почте или по факсу, срок около 2–4 недель

Вывод

Все три номера существуют одновременно, но выполняют разные функции. Для повседневной деятельности важны Steuernummer (для налоговой инспекции и внутренних счетов) и USt-IdNr (для европейских операций). Steuer-ID остаётся на заднем плане для личных налоговых деклараций.

При выставлении счетов через Norman правильный номер подставляется автоматически — для обычных счетов и электронных счетов для госучреждений и крупных компаний.