Продажи на Etsy в Германии 2026: регистрация, налоги и Kleinunternehmer

Как только вы начинаете регулярно продавать на Etsy в Германии ради дохода, Finanzamt рассматривает это как самозанятую коммерческую деятельность — неважно, вязаные ли шапки, винтажные украшения или print-on-demand футболки. Три признака: намерение повторять, намерение зарабатывать и выход на рынок. Игнорируете — рано или поздно по закону PSTTG придёт письмо.

Коротко: продажи на Etsy в Германии

• Gewerbe? Да, как только вы продаёте регулярно и ради прибыли — регистрация стоит единоразово 15–60 € в Gewerbeamt.
• НДС? Как Kleinunternehmer (§ 19 UStG) — 0 %, пока в прошлом году вы были ниже 25 000 €, а в текущем ожидаете ниже 100 000 €. Иначе 19 % или 7 %.
• Подоходный налог? Всегда — с прибыли, то есть выручка минус комиссии Etsy, материалы, доставка и инструменты. Прибыль не облагается только до необлагаемого минимума 12 348 € (2026).
• Промысловый налог? Только при прибыли выше 24 500 € в год, у ИП почти полностью зачитывается в подоходный.
• Etsy сообщает: Как только вы превышаете 30 продаж или 2 000 € оборота в год, данные уходят в налоговую автоматически (PSTTG).

Хобби или бизнес? Граница закона

Одноразово продать бабушкины вазы — это личное. Каждый месяц выкладывать ручные свечи ради прибыли — это бизнес. Налоговая проверяет три признака: повторяемость, намерение получить прибыль и выход на рынок — и магазин на Etsy обычно соответствует всем трём с первого серьёзного листинга.

Фиксированного «порога хобби» в евро не существует. Даже подработка на 200 € в месяц подлежит регистрации Gewerbe, если вы продаёте планомерно. Чисто частные продажи — разовая распродажа бывших в употреблении вещей — остаются без налога, пока нет намерения зарабатывать и нет повторяемости. Но как только вы целенаправленно закупаете, чтобы перепродать, или производите сами, это бизнес — даже как подработка рядом с основной работой.

Etsy к тому же передаёт данные о каждом продавце в Bundeszentralamt für Steuern, как только вы превышаете 30 транзакций или 2 000 € продаж в год (PSTTG). Налоговая видит ваши обороты в любом случае — зарегистрировались вы или нет.

Регистрация шаг за шагом

Вся первичная настройка занимает одно сосредоточенное утро. Эти пять шагов проведут вас от «ничего не оформлено» до «юридически готов продавать»:

USt-IdNr. лучше запросить прямо в анкете (шаг 2) — он понадобится в тот момент, когда вы внесёте его в Etsy (подробнее ниже, в разделе про комиссии). Бизнес-счёт для ИП по закону не обязателен, но он сильно экономит время при бухгалтерии, потому что личные и деловые движения не смешиваются.

Стартовая книга для твоего бизнеса в Германии

Бесплатная книга: регистрация, бухгалтерия, первый счёт и налоги — плюс налоговый календарь, чек-лист вычетов и шаблон счёта.

E-mail *

Company website

Я хочу получить книгу и согласен(на), что Norman будет присылать мне письма с советами и информацией о продукте. Подробности в политике конфиденциальности. Отписаться можно в любой момент. *

Получить книгу бесплатно

Kleinunternehmer или обычное налогообложение?

Если в прошлом году ваш оборот был ниже 25 000 €, а в текущем вы ожидаете ниже 100 000 €, можно выбрать Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG). Это не мелочь — решение определяет, выставляете ли вы НДС, можете ли возвращать входящий НДС и сколько будет бухгалтерии:

Правило: чистые handmade-магазины с малыми затратами на материал обычно выигрывают как Kleinunternehmer — отсутствие вычета входящего НДС почти не сказывается, а цена остаётся привлекательной для частных клиентов. Кто закупает много товара (print-on-demand, оптовые заказы) или продаёт бизнесу, через обычный режим возвращает входящий НДС на закупки и на комиссии Etsy. Важно: добровольный переход на обычный режим связывает вас на пять лет.

Мнение эксперта

Настройку магазина на Etsy у продавцов, которые только начинают, мы часто видим сделанной неправильно. Большинство самозанятых начинают как Kleinunternehmer — и им нужно проверить, что Etsy действительно распознаёт этот статус.

Какие налоги возникают с доходов Etsy

Для магазина на Etsy актуальны три налога — плюс сдача EÜR как расчёта прибыли:

Прибыль вы рассчитываете в Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) (выручка минус расходы) и сдаёте вместе с приложением G к декларации о подоходном налоге — срок 31 июля следующего года. У ИП промысловый налог по § 35 EStG почти полностью зачитывается в подоходный, поэтому в итоге почти не добавляет нагрузки.

Комиссии Etsy — что можно списать

Etsy берёт комиссии в нескольких местах. Всё это полностью вычитается как расходы:

В сумме, в зависимости от цены и доставки, на Etsy уходит примерно 11–17 % оборота. Самая частая ошибка в учёте — проводить только нетто-выплату, которую Etsy перечисляет вам. Правильно проводить брутто-цену продажи как выручку, а каждую комиссию отдельно как расход. Иначе неверны будут и прибыль, и НДС.

Вторая ловушка — сами комиссии: Etsy Ireland UC выставляет их с 0 % НДС. Если вы внесли USt-IdNr. в Etsy, 19 % с комиссий вы должны заплатить сами по процедуре reverse charge — указываете их в UStVA и при обычном режиме в том же шаге снова вычитаете как входящий НДС (нулевая сумма). У Kleinunternehmer этой записи нет; вы просто проводите комиссии по брутто как расход. Точную механику разбираем в FAQ для продавцов Etsy.

Расчёт: что остаётся от оборота Etsy?

Возьмём мастера свечей на подработке, Kleinunternehmer, с оборотом 12 000 € в год на Etsy:

С этой прибыли в 5 640 € как Kleinunternehmer она не платит ни НДС, ни промысловый налог (значительно ниже 24 500 €). Если её общий налогооблагаемый доход — включая основную работу — выше необлагаемого минимума 12 348 €, прибыль с Etsy добавляется поверх дохода с работы и облагается по её личной предельной ставке. Именно здесь многие ошибаются: прибыль с Etsy не «дополнительно без налога», а прибавляется к остальному доходу. Кто это учитывает, в конце года не получает неприятного сюрприза.

НДС при продажах в ЕС и третьи страны

Внутри Германии — 19 % или 7 % НДС (0 % как Kleinunternehmer). Продажи за рубеж сложнее:

• Частные клиенты в ЕС: Выше порога 10 000 € в год на частных клиентов в других странах ЕС возникает НДС страны покупателя — обычно через OSS в BZSt. Etsy часто сам удерживает его при поставке через маркетплейс (§ 3 абз. 3a UStG).
• B2B внутри ЕС: Reverse charge с действительным USt-IdNr. покупателя — заранее проверьте в базе VIES.
• Третьи страны (США, Великобритания): Обычно без НДС как экспортная поставка, но сохраняйте таможенные и почтовые документы (например, квитанцию DHL).

PSTTG: что Etsy передаёт в налоговую

С 2023 года Etsy обязан сообщать ваши данные в Bundeszentralamt für Steuern, как только вы превысите 30 продаж или 2 000 € оборота в год: имя, адрес, налоговый ID, банковские реквизиты и оборот поквартально. Копию отчёта вы найдёте в своём аккаунте Etsy. То есть у налоговой ваши цифры уже есть, даже если вы ничего не задекларировали.

Если вы годами продавали выше порога без регистрации, лучше самому обратиться к Steuerberater, прежде чем спросит налоговая: добровольное раскрытие дешевле, чем выявленное уклонение от налогов. Что именно передаётся и как проходит процедура, разобрано в статье про PSTTG.

Бухгалтерия — боль продавца Etsy

У продавцов на Etsy часто сотни микро-транзакций в месяц в двух валютах с неявно связанными комиссиями — и именно здесь возникают ошибки в брутто-проводках из раздела выше. Norman подтягивает выплаты Etsy и банковские движения, автоматически категоризирует, проводит каждую продажу по брутто вместе с комиссиями и формирует EÜR и отчёт по НДС — а модуль бухгалтерии бесплатен.

Частые вопросы

Нужно ли платить налоги с продаж на Etsy?

Да, как только вы продаёте ради прибыли. Подоходный налог возникает с прибыли, как только ваш общий налогооблагаемый доход выше необлагаемого минимума (12 348 € в 2026 году). НДС возникает только если вы не (или больше не) Kleinunternehmer.

С какого момента нужен Gewerbe?

Как только вы продаёте регулярно и ради прибыли — фиксированного порога в евро нет. Уже десять изделий ручной работы в месяц подпадают под критерий. Без регистрации остаются только разовые частные продажи б/у вещей.

Освобождён ли Etsy от налога как хобби?

Только если нет намерения получить прибыль — чистое увлечение без устойчивого плюса. Как только вы планомерно производите или закупаете, чтобы продавать, это коммерция и облагается налогом, каким бы малым ни был оборот.

Что будет, если не оформить Gewerbe?

Благодаря отчёту PSTTG налоговая видит ваш оборот автоматически. Последствия — от требования сдать декларацию с оценкой (обычно выше реальных доходов) до штрафов и дела об уклонении от налогов. Раннее добровольное раскрытие ограничивает ущерб.

Нужно ли выставлять счета покупателям Etsy?

Частным клиентам общей обязанности выставлять счёт нет, но она возникает с 250 € брутто. Бизнес-клиентам счёт нужен всегда — со всеми обязательными реквизитами по § 14 UStG. Подробности о счетах, реестре упаковки LUCID и подработке — в FAQ для продавцов Etsy.

Итог

Продавать на Etsy в Германии совершенно легально и не сложно — если оформить Gewerbe, вести чистый учёт и правильно проводить комиссии платформы. Главные ловушки: отсутствие регистрации, учёт нетто-выплат вместо брутто и игнорирование отчётов PSTTG. Больше основ самозанятости — в гайде «Freiberufler или Gewerbe».