Продажи на Etsy в Германии 2026: регистрация, налоги и Kleinunternehmer

Как только ты начинаешь регулярно продавать на Etsy в Германии ради дохода, Finanzamt рассматривает это как самозанятую коммерческую деятельность — неважно, вязаные ли шапки, винтажные украшения или print-on-demand футболки. Три признака: намерение повторять, намерение зарабатывать и выход на рынок. Игнорируешь — рано или поздно по закону PSTTG придёт письмо.

Хобби или бизнес? Граница закона

Одноразово продать бабушкины вазы — это личное. Каждый месяц выкладывать ручные свечи ради прибыли — это бизнес. Etsy автоматически передаёт данные о продавцах в Bundeszentralamt für Steuern, как только вы переходите порог 30 транзакций или 2 000 € в год (PSTTG). Налоговая видит твои обороты в любом случае — зарегистрировался ты или нет.

Регистрация шаг за шагом

1. Регистрация Gewerbe в Gewerbeamt твоего города — стоит 15–60 €, часто можно онлайн. 2. Заполнить анкету налоговой регистрации через ELSTER — с 2021 года Finanzamt больше не присылает её автоматически. 3. Дождаться Steuernummer и при необходимости USt-IdNr (нужен для продаж в другие страны ЕС). 4. Довести магазин на Etsy, внести НДС-данные в продавецкой панели. 5. Открыть бизнес-счёт и разделить личные и бизнес-финансы с первого дня.

Kleinunternehmer: брать или нет?

Если в прошлом году твой оборот был ниже 25 000 € и в текущем ожидаешь ниже 100 000 €, можно выбрать Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG). Плюс: не указываешь НДС в счетах, не подаёшь UStVA. Минус: не можешь возвращать входящий НДС на материалы, комиссии Etsy и доставку. Для handmade-магазинов с низкими расходами часто выгодно, для print-on-demand или оптовых закупок — обычно нет.

Какие налоги платить с Etsy

Подоходный налог с прибыли (выручка минус комиссии Etsy, материалы, доставка, инструменты) — прогрессивный 0–45 %. Промысловый налог — только при прибыли выше 24 500 € в год (§ 11 GewStG), у индивидуальных предпринимателей почти полностью зачитывается в подоходный. НДС — 19 % на обычные товары, 7 % на книги и произведения искусства. Прибыль ты рассчитываешь в EÜR с приложением G, срок — 31 июля.

Комиссии Etsy — что можно списать

Etsy берёт комиссии несколькими способами: 0,20 $ за листинг, 6,5 % транзакционных с цены + доставки, 4 % + 0,30 € за обработку платежа, плюс конвертация валют и Etsy Ads. Всё это полностью вычитается как расходы. Важно: в учёте нужно показывать брутто-цену продажи как выручку и отдельно комиссии как расход, а не только нетто-выплату от Etsy. Иначе суммы НДС будут неверны.

НДС при продажах в ЕС и третьи страны

Внутри Германии — 19 % или 7 % немецкого НДС. Частным покупателям в ЕС: выше порога 10 000 € в год нужно взимать НДС страны покупателя и перечислять через OSS в BZSt — Etsy часто сам удерживает при поставке через маркетплейс (§ 3 абз. 3a UStG). Третьи страны (США, Великобритания): обычно без НДС как экспортная поставка, но важно сохранять таможенные и почтовые документы.

PSTTG: что Etsy передаёт в налоговую

С 2023 года Etsy обязан сообщать данные продавца в Bundeszentralamt für Steuern, как только ты превысишь 30 транзакций или 2 000 € в год: имя, адрес, налоговый ID, реквизиты банка, оборот поквартально. Если ты годами продавал выше порога без регистрации, лучше самому прийти к Steuerberater: добровольное раскрытие дешевле уклонения от налогов.

Бухгалтерия — боль продавца Etsy

У продавцов на Etsy часто сотни микро-транзакций в месяц в двух валютах с неявно связанными комиссиями. Ручной ввод в Excel не масштабируется. Norman забирает выплаты Etsy и банковские движения, автоматически категоризирует, формирует EÜR и отчёт по НДС — и модуль бухгалтерии бесплатен.

Итог

Продавать на Etsy в Германии совершенно легально и не сложно — если оформить Gewerbe, вести чистый учёт и правильно проводить комиссии платформы. Главные ловушки: отсутствие регистрации, учёт нетто-выплат вместо брутто и игнорирование отчётов PSTTG. Больше основ самозанятости — в гайде «Freiberufler или Gewerbe».