OnlyFans налоги для креаторов в Германии 2026: регистрация, НДС и EUR

OnlyFans, Patreon, Fansly — креаторские платформы в 2026 году это уже полноценная отрасль. Только через OnlyFans креаторы с момента запуска заработали больше 6 млрд долларов — и растущая доля этого зарабатывается в Германии. Как только вы получаете регулярный доход, это уже не хобби, а Gewerbe со всеми налоговыми обязанностями.

Gewerbe или фриланс?

Короткий ответ: почти всегда Gewerbe. Немецкие Finanzämter практически никогда не признают OnlyFans-деятельность как свободную или художественную по § 18 EStG. Вы Gewerbetreibender — это значит регистрация Gewerbe в Gewerbeamt и Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в Finanzamt — в течение месяца после начала деятельности.

Подробные инструкции: как зарегистрировать Gewerbe и как заполнить Fragebogen. Если пропустить, вас ждут доначисления и штрафы за просрочку.

Какие налоги платит креатор в 2026?

Три вида налогов:

• Подоходный на прибыль (доход минус расходы). Начинается только после порога 12 348 € налогооблагаемого дохода (одиночки, 2026).
• Промысловый (Gewerbesteuer) — от 24 500 € прибыли от Gewerbe. Этот вычет действует для ИП и товариществ.
• НДС (Umsatzsteuer) — здесь есть важный нюанс, см. ниже.

Kleinunternehmer — простой путь при небольшом обороте

Если в прошлом году оборот был меньше 25 000 €, а в текущем не превысит 100 000 €, можно использовать режим Kleinunternehmer по § 19 UStG. Тогда НДС в счетах не выделяется и UStVA не подаётся. C 1 января 2025 лимит считается по нетто, а при превышении 100 000 € в течение года режим прекращается сразу.

НДС: платит OnlyFans, а не вы

В 2023 году Суд ЕС в деле Fenix International (это британская компания, владеющая OnlyFans) постановил: платформа выступает от своего имени перед подписчиками и обязана платить НДС с полной суммы, а не только с своих 20%. Для вас это значит: вы выставляете счёт OnlyFans без немецкого НДС (reverse charge по § 3a Abs. 2 UStG, получатель в третьей стране — Великобритании). Но вы все равно можете возвращать входящий НДС с расходов — если не на режиме Kleinunternehmer.

Что можно списать?

Почти все, что чётко приобретено для креаторской работы:

• Камера, свет, микрофоны, штатив, хромакей
• Компьютер, планшет, ПО для монтажа (Adobe, Final Cut)
• Аренда студии или доля Arbeitszimmer в квартире
• Одежда и реквизит, используемые исключительно для работы — обычную одежду Finanzamt не примет
• Часть интернета, электричества и мобильной связи
• Комиссии платформ (20% OnlyFans — это Betriebsausgabe)
• Налоговый консультант и бухгалтерское ПО

Что OnlyFans сообщает Finanzamt

С 2023 года, после введения Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG), платформы вроде OnlyFans автоматически передают данные о поступлениях немецких креаторов в Bundeszentralamt für Steuern: если вы сделали больше 30 транзакций или получили больше 2 000 € в год. Finanzamt уже знает ваши доходы — отсутствие регистрации сразу вызовет вопросы.

Бухгалтерия и EUR — ведите аккуратно

Для Gewerbe обязателен ежегодный расчёт доходов и расходов (EUR), где вы фиксируете каждую операцию. Norman синхронизирует банк, автоматически категоризирует выплаты от OnlyFans, Patreon и др. и формирует как UStVA, так и EUR — а AI-бухгалтерия распознаёт чеки по фото. Полная налоговая декларация для самозанятых подаётся в том же приложении — без Steuerberater.

Итог

Доход с OnlyFans это не необлагаемые чаевые — это подоходный, промысловый и в ограниченном виде НДС. Главное — с первого дня вести корректную бухгалтерию и правильно зарегистрироваться. До 25 000 € в год проще всего идти по Kleinunternehmer. При росте нужен инструмент, который собирает EUR, UStVA и чеки в одном месте — иначе налоги превратятся во вторую полноценную работу.