Etsy в Германии 2026: FAQ — налоги, Gewerbe и обязанности продавца

Вы продаёте на Etsy в Германии или собираетесь начать — а центр помощи Etsy не отвечает на немецкие вопросы. Нужен ли Gewerbe? Что платформа сообщает в Finanzamt? Достаточно ли LUCID или нужна ещё лицензия дуальной системы? Этот FAQ собирает самые частые вопросы продавцов Etsy в 2026 году — с актуальными порогами и налоговыми ставками.

Нужен ли мне Gewerbe, если я продаю на Etsy?

Если вы продаёте регулярно и с намерением получать прибыль — да. Finanzamt смотрит на три признака: повторяемость, намерение получать прибыль и публичное присутствие на рынке. Уже десять свечей ручной работы в месяц подпадают под это определение. Регистрация проходит в Gewerbeamt вашего города и стоит единоразово 15–60 €.

Исключение: если вы разово распродаёте свои собственные подержанные вещи (например, винтаж из подвала), это остаётся частной продажей. Как только вы целенаправленно закупаете товары для перепродажи или производите сами — это Gewerbe, даже как подработка. Пошаговая инструкция — в гайде по регистрации Gewerbe.

Какие налоги платит продавец Etsy в 2026?

Для магазина Etsy актуальны три налога:

• Einkommensteuer (подоходный налог) на прибыль (доходы минус расходы). Декларируется через Anlage G и EÜR.
• Umsatzsteuer (НДС): 19 % с продаж конечным покупателям в Германии — 0 % при режиме Kleinunternehmer (§19 UStG, до 25 000 € оборота за прошлый год и не более 100 000 € в текущем).
• Gewerbesteuer (промысловый налог) начинается с 24 500 € прибыли в год (необлагаемый минимум для ИП).

Продажи частным лицам в других странах ЕС с 10 000 € годового оборота попадают под режим OSS: вы платите иностранный НДС централизованно в Bundeszentralamt für Steuern, а не регистрируетесь отдельно во Франции, Италии и т. д. Когда Kleinunternehmer подходит для Etsy-магазина, а когда нет — разобрано в отдельном гайде.

Что Etsy сообщает в немецкую налоговую (PStTG / DAC7)?

С 2023 года Etsy обязана сообщать данные о ваших продажах в Bundeszentralamt für Steuern, как только за календарный год вы достигаете 30 и более транзакций или оборота более 2 000 €. Данные автоматически передаются в ваш Finanzamt; копия отчёта доступна в личном кабинете Etsy.

Продавать без регистрации — это риск получить требование сдать декларацию с оценкой налога «на глаз», обычно значительно выше реальных доходов. Какие именно данные передаёт Etsy и как работает отчётность — подробно в статье о PStTG.

Нужно ли регистрироваться в LUCID (упаковочный реестр)?

Да — как только вы отправляете физический товар в упаковке. Обязанность возникает с первой посылки, минимальной планки нет. Нужно два шага:

• Бесплатная регистрация в Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister (LUCID) на verpackungsregister.org.
• Покупка лицензии у дуальной системы (например, Der Grüne Punkt, Interseroh). Для маленьких объёмов — от примерно 30 € в год.

Игнорирование грозит штрафом до 200 000 € и запретом на продажу. Etsy сама номер LUCID не проверяет — это делает федеральное ведомство, а конкуренты или покупатели могут пожаловаться.

Как выставлять счета на Etsy и учитывать комиссии платформы?

Обязанность выставлять счёт: при продаже B2B нужен полноценный счёт с обязательными реквизитами §14 UStG. При B2C — с суммы от 250 € брутто; ниже достаточно упрощённого Kleinbetragsrechnung. Kleinunternehmer добавляют строку «Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen».

Комиссии Etsy: Etsy Ireland UC выставляет счета с 0 % НДС. Вы сами начисляете НДС по схеме Reverse Charge в UStVA (поля 46/47) и в той же декларации заявляете эту сумму как вычет (Vorsteuer). Kleinunternehmer этот шаг пропускают и учитывают комиссии брутто как расходы.

Сервисы вроде Norman автоматически подтягивают заказы Etsy в бухгалтерский счёт и правильно проводят Reverse Charge — с учётом обязанности принимать E-Rechnung, которая действует для всех B2B-предпринимателей в Германии с 2025 года.

Можно ли вести Etsy параллельно с основной работой?

Да — большинство немецких продавцов Etsy совмещает магазин с основной работой. Перед стартом проверьте три момента:

• Уведомить работодателя: в трудовом договоре часто есть обязанность уведомления. Согласие нужно только при прямой конкуренции с работодателем.
• Медицинская страховка: пока основная работа преобладает по времени и доходу, вы остаётесь в государственной страховке без дополнительного взноса за самозанятость.
• Лимит 48 часов: основная работа и Etsy вместе не должны в среднем превышать 48 часов в неделю (Arbeitszeitgesetz).

Возвраты, отмены и зарубежные продажи — что важно?

Возвраты: Право потребителя ЕС — 14 дней на отказ. После получения товара обратно (или подтверждения отправки) вы возвращаете полную сумму, включая прямую доставку. Etsy обрабатывает платёж автоматически — а в бухгалтерии вам нужна Stornorechnung, чтобы UStVA сходился.

Зарубежные продажи:

• B2C внутри ЕС: до 10 000 € немецкий НДС, выше — режим OSS со ставками страны покупателя.
• B2C за пределами ЕС: 0 % НДС, но нужно сохранить подтверждение экспорта (например, накладную DHL).
• B2B внутри ЕС: Reverse Charge с действующим USt-ID покупателя (проверить заранее в базе MIAS/VIES).

Итог

Магазин Etsy в Германии — это не просто загрузка товаров: Gewerbe, НДС, LUCID, EÜR и отчётность по PStTG входят в обязательный пакет. С чистой первоначальной настройкой большинство обязанностей закрывается за полдня; дальнейший бухучёт занимает считанные минуты в неделю. Если вы только в начале пути — стартовый гайд по Etsy проводит по регистрации шаг за шагом.

Norman ведёт бухгалтерию, счета и UStVA для продавцов Etsy: счета и бухучёт — бесплатно, налоговая декларация — от 12 €/месяц. Заказы Etsy синхронизируются напрямую — Reverse-Charge-комиссии, отчётность PStTG и EÜR формируются автоматически.