Наём сотрудников для самозанятых в Германии 2026: полный гид

Заказов всё больше, запросы не прекращаются — а в одиночку ты уже не справляешься. Логичный следующий шаг: нанять человека. Но как только ты из фрилансера превращаешься в работодателя, на тебя ложатся обязанности, которых у тебя как у одиночки никогда не было.

Хорошая новость: нанимать сотрудников — это не привилегия GmbH. Будучи индивидуальным предпринимателем или фрилансером, ты тоже можешь нанимать персонал, не меняя правовую форму. Тебе нужны только Betriebsnummer (номер работодателя), правильные регистрации и аккуратный зарплатный учёт.

В этом гиде разберём шаг за шагом: какие регистрации нужны, во сколько реально обходится сотрудник в 2026 году, как работают налог с зарплаты и соцстрахование — и когда мини-джоб или договор с другим самозанятым выгоднее, чем штатный сотрудник.

От одиночки к работодателю: что меняется

Как фрилансер ты до сих пор отвечал только перед самим собой. С первым сотрудником ты становишься работодателем — а значит, берёшь на себя обязанности по отчётности, перечислению взносов и документации сразу перед несколькими инстанциями: Федеральным агентством по труду (Bundesagentur für Arbeit), больничной кассой твоего сотрудника, отраслевым страховщиком от несчастных случаев (Berufsgenossenschaft) и налоговой.

Важно: твоя правовая форма остаётся прежней. Фрилансер остаётся фрилансером, предприниматель — предпринимателем. Открывать GmbH только ради найма персонала не нужно. Меняется лишь одно — зарплатный учёт, новый ежемесячный процесс.

Шаг 1: Получить Betriebsnummer

Без Betriebsnummer (номер работодателя) ты не сможешь зарегистрировать сотрудника. Этот восьмизначный номер идентифицирует твой бизнес в системе соцстрахования. Получить его можно бесплатно в службе Betriebsnummern-Service Федерального агентства по труду — онлайн или по телефону — обычно в течение нескольких дней.

Betriebsnummer нужен для каждого отдельного отчёта по соцстрахованию. Поэтому подай заявку до первого рабочего дня сотрудника.

Шаг 2: Зарегистрировать сотрудника

Как только Betriebsnummer получен, ты регистрируешь сотрудника в трёх инстанциях:

• Соцстрахование: Через процедуру отчётности DEÜV ты регистрируешь сотрудника в его больничной кассе (касса — это пункт сбора всех соцвзносов). Сделать это нужно с первой зарплатной ведомостью, но не позднее шести недель после начала работы.
• Berufsgenossenschaft: Обязательное страхование от несчастных случаев. Зарегистрируй бизнес в соответствующей Berufsgenossenschaft в течение одной недели после найма первого сотрудника.
• Налоговая: Отдельная регистрация сотрудника для налога с зарплаты не нужна — но теперь ты обязан подавать декларации по налогу с зарплаты (см. ниже).

Сколько реально стоит сотрудник?

Брутто-зарплата — лишь половина правды. Сверху ты платишь долю работодателя в соцстраховании — как правило, около 21 % от брутто-зарплаты:

• Пенсионное страхование: 9,3 %
• Медицинское страхование: ок. 7,3 % плюс половина дополнительного взноса
• Страхование по уходу: ок. 1,8 %
• Страхование по безработице: 1,3 %

Сверх этого — взносы на страхование от несчастных случаев (Berufsgenossenschaft) и сборы U1, U2 и U3. Пример: при брутто-зарплате 3.000 € твои реальные расходы работодателя составят около 3.630 € в месяц. Закладывай эту «брутто-зарплату работодателя» в расчёты с самого начала.

Учитывай и минимальную зарплату: в 2026 году это 13,90 € в час, с 2027 года — 14,60 €. Ниже этого нанимать нельзя.

Налог с зарплаты и ежемесячная ведомость

Налог с зарплаты ты удерживаешь из брутто-зарплаты сотрудника и перечисляешь в налоговую — то есть это не твой дополнительный расход, а транзитная статья. Для этого ты регулярно подаёшь декларацию по налогу с зарплаты (Lohnsteuer-Anmeldung). Периодичность зависит от суммы: ежемесячно, ежеквартально или раз в год.

Каждый месяц ты также составляешь расчётный листок на каждого сотрудника, перечисляешь нетто-зарплату, платишь соцвзносы и налог с зарплаты и подаёшь отчёты в соцстрах. Вручную это трудоёмко и чревато ошибками. Бухгалтерия с ИИ помогает аккуратно свести воедино чеки, зарплаты и налоговые отчёты — так же, как это делают компании в зарплатном учёте GmbH.

Мини-джоб или договор? Выбираем альтернативу

Не всякая потребность оправдывает полную штатную ставку со взносами. Часто выгодны три альтернативы:

• Мини-джоб: До 603 € в месяц (порог 2026 года) — это незначительная занятость. Ты платишь фиксированные взносы в Minijob-Zentrale, а административная нагрузка ниже. Как это устроено, показывает наш гид по оформлению мини-джоббера.
• Договор подряда или заказ фрилансеру: Ты поручаешь работу другому самозанятому. Здесь ты не платишь соцвзносы — но остерегайся мнимой самозанятости: тот, кто встроен в работу как штатный сотрудник, юридически им и считается, а это дорого.
• Неполная занятость: Частичная ставка даёт предсказуемость без фиксированных расходов на полную ставку.

Заключение

Нанять первого сотрудника — большой шаг, но не бюрократический монстр. Тебе нужен Betriebsnummer, ты регистрируешь сотрудника в больничной кассе и Berufsgenossenschaft, закладываешь сверху около 21 % взносов работодателя и ежемесячно подаёшь ведомость и декларацию по налогу с зарплаты. Но сначала честно прикинь, не будет ли мини-джоб или договор с самозанятым лучшим стартом.

Тот, кто с самого начала ведёт аккуратную бухгалтерию для самозанятых, автоматически держит зарплаты, чеки и налоговые отчёты вместе — и избегает штрафов за пропущенные сроки.