Списать интернет на налоги в Германии 2026: доля, НДС и пример

Оптоволокно за 50 € в месяц, возможно вторая линия для офиса — интернет-подключение работает весь год и набегает на 500–700 € расходов у большинства самозанятых. Деловую долю ты списываешь полностью как расход, а при обычном налоговом режиме ещё и возвращаешь входящий НДС.

Тем не менее многие здесь теряют деньги: ставят деловую долю слишком осторожно, путают подключение с паушалем за домашний офис или вовсе забывают про НДС. За десять лет это легко превращается в четырёхзначную сумму, которая зря остаётся у налоговой.

В этой статье — какой деловая доля может быть реально, почему дневной паушаль за домашний офис не покрывает твой интернет-договор и как правильно вернуть входящий НДС.

Можно ли вообще списать интернет?

Да — как только ты используешь интернет в том числе для работы, пропорциональная часть расходов становится деловым расходом. Это касается стационарных линий (DSL, оптоволокно), мобильного интернета (тарифы на данные, мобильные роутеры) и офисных подключений. В отличие от ноутбука, который списывается через моментальное списание или амортизацию, интернет-подключение — это текущий расход: ты проводишь его помесячно по деловой доле.

Важно отделить от телефонии: комбинированный мобильный тариф с данными считается телекоммуникационными расходами и относится к статье Списать расходы на телефон. Здесь речь о чистом интернет-подключении — линии, через которую ты работаешь.

Какую долю можно списать?

Вопрос не «сколько?», а «какая деловая доля?». Если одна линия используется и в личных, и в рабочих целях, ты оцениваешь долю реалистично. На практике эти диапазоны обычно не вызывают споров:

Профиль	Реалистичная доля
Полный рабочий день из дома (разработчик, дизайнер, копирайтер, консультант)	50–70 %
Самозанятый с выездными встречами (коуч, тренер, фотограф)	40–50 %
Подработка (основная работа вне дома, клиенты по вечерам)	20–30 %

Доля должна соответствовать реальности, но почасовой учёт налоговая не требует. Кто выходит в сеть только по работе — например, через отдельную офисную линию на имя компании — списывает 100 % и вообще не спорит при проверке.

Внимание: паушаль 20 € не для самозанятых

Во многих руководствах фигурирует паушаль «на телефон и интернет» в размере 20% от счёта, максимум 20 € в месяц. Это упрощение для наёмных работников по R 9.1 LStR — на тебя как самозанятого оно не распространяется. Ты заявляешь фактическую деловую долю, а при тарифе 50 € и доле 60% это уже 30 € в месяц, заметно больше паушаля.

Паушаль за домашний офис не покрывает линию

Самая частая ошибка: дневной паушаль за домашний офис (6 € в день, максимум 1 260 € в год) покрывает использование части жилья как рабочего места. Он покрывает расходы на помещение — не рабочие средства и не интернет-подключение.

Интернет, телефон, ноутбук и канцелярию ты списываешь дополнительно к дневному паушалю. Даже если ты заявляешь только дневной паушаль, а не отдельный рабочий кабинет, ты не теряешь вычет за интернет. Одно с другим — разрешено.

Входящий НДС на расходы на интернет

Если ты на обычном режиме (не Kleinunternehmer по § 19 UStG), ты дополнительно возвращаешь указанный НДС как входящий. При тарифе 50 € брутто это 7,98 € НДС в месяц — при деловой доле 60% 4,79 € входящего НДС ежемесячно. Условия:

• Корректный счёт с отдельно указанным НДС (PDF из личного кабинета подходит)
• Имя и адрес совпадают с данными твоего бизнеса
• Свыше 250 € брутто: налоговый номер или USt-IdNr. провайдера

Входящий НДС ты заявляешь в предварительной декларации того месяца, когда получил счёт. Kleinunternehmer списывают сумму брутто как расход, но входящий НДС не возвращают.

Пример расчёта: оптоволокно при 60% деловой доли

Оптоволоконное подключение стоит 49,99 € брутто в месяц, используешь его на 60% по работе:

• Расход нетто: 42,01 € нетто × 12 × 60% = 302,47 € в год
• Входящий НДС: 7,98 € НДС × 12 × 60% = 57,46 € в год
• Экономия на налогах при предельной ставке 35%: около 163 € в год

За пять лет это больше 800 € — за линию, которую ты и так оплачиваешь.

Документы и бухгалтерия

Храни счета провайдера 10 лет и приложи короткое обоснование доли: «DSL-линия используется на 60% по работе: связь с клиентами, облако, поиск информации. 40% — личное». Большего налоговая при проверке не требует.

Norman подтягивает счёт Telekom, Vodafone или 1&1 прямо из банковского счёта, относит его к «телекоммуникациям» и автоматически считает входящий НДС и деловую долю — ты задаёшь долю один раз, остальное идёт само. Как вычет попадает в декларацию, смотри в обзоре налоги для самозанятых.

Вывод

Списать интернет в 2026 году — значит: реалистично задать деловую долю (обычно 40–70%), обосновать письменно, при обычном режиме вернуть входящий НДС и не попасться на два мифа — паушаль 20 € только для наёмных работников, а дневной паушаль за домашний офис не покрывает подключение. Сделаешь это аккуратно — за годы вернёшь четырёхзначную сумму.