Как создать счёт ZUGFeRD в Германии 2026: руководство, профили и бесплатные инструменты

Кратко: как создать счёт ZUGFeRD

• Что это: ZUGFeRD — это гибридный формат: PDF/A-3 со встроенным XML. Счёт одновременно читаем человеком и машиной и выполняет требование об электронном счёте.
• Как создаётся: программа формирует видимый PDF и прочно встраивает в файл структурированный XML (по EN 16931). Вручную сделать это надёжно нельзя.
• Выберите профиль: для действительных счетов используйте минимум профиль BASIC, в B2B принят EN 16931 (ранее «Comfort»). Профили MINIMUM и BASIC WL — лишь вспомогательные для учёта, а не настоящие счета.
• Отправка: счёт ZUGFeRD вы отправляете как обычный PDF — получатель открывает его как PDF. Актуальная версия: ZUGFeRD 2.5.
• Бесплатно с Norman: вы выставляете счёт как обычно, PDF со встроенным XML создаётся автоматически — без дополнительных расходов.

Что такое счёт ZUGFeRD?

ZUGFeRD (Zentraler User Guide des Forums elektronische Rechnung Deutschland) — это стандарт для гибридных электронных счетов. «Гибридный» означает, что в одном файле одновременно есть две вещи:

• PDF/A-3, который показывает счёт визуально как обычно — читаемый человеком;
• встроенный XML-файл по норме EN 16931, который содержит все данные счёта в структурированном машиночитаемом виде.

Получатель видит обычный PDF и может открыть, прочитать и архивировать его как всегда. Его бухгалтерская программа параллельно считывает XML и автоматически проводит данные. Именно эта двойственная природа делает ZUGFeRD таким популярным в B2B: вам не нужно знать, готов ли клиент к электронным счетам, — PDF сработает в любом случае.

Чем ZUGFeRD отличается от чистого XML-формата XRechnung и когда какой выбрать, разбирается в сравнении XRechnung и ZUGFeRD. Здесь речь о создании.

Создание счёта ZUGFeRD: 5 шагов

Шаг 1: данные счёта и обязательные поля

Как для любого счёта, сначала вам нужны все обязательные реквизиты по § 14 UStG: полные реквизиты с налоговым номером или USt-IdNr., адрес получателя, сквозной номер счёта, дата счёта и дата услуги, позиции с суммами нетто, ставкой и суммой налога, а также ваши банковские данные. Эти данные попадают и в видимый PDF, и во встроенный XML — и должны быть идентичны.

Шаг 2: выберите подходящий профиль

У ZUGFeRD есть несколько профилей, которые определяют, сколько данных содержит XML. Для действительного счёта выбирайте минимум BASIC; в B2B стандарт — EN 16931. Подробности — в разделе о профилях ниже.

Шаг 3: создайте PDF и встройте XML

Это и есть собственно шаг ZUGFeRD. Ваша программа формирует видимый PDF в формате PDF/A-3 и прочно встраивает в него XML-файл. Важно: только PDF/A-3 допускает обязательное встраивание вложений. Обычный PDF или более старый PDF/A-1 не подойдёт — «PDF с XML рядом» не является счётом ZUGFeRD. Этот шаг встраивания программа выполняет полностью автоматически; вы лишь нажимаете «создать счёт».

Шаг 4: проверьте

Перед отправкой проверьте две вещи: что PDF действительно является PDF/A-3 и что встроенный XML соответствует EN 16931. Хорошая программа для счетов проверяет всё автоматически при создании; кроме того, есть бесплатные онлайн-валидаторы для проверки файлов ZUGFeRD.

Шаг 5: отправьте

Счёт ZUGFeRD вы отправляете как обычный PDF-счёт — чаще всего по email. Получателю не нужна специальная программа, чтобы его открыть. Поскольку с версии 2.1 ZUGFeRD технически идентичен французскому Factur-X, тот же файл можно отправлять и клиентам во Франции.

Профили ZUGFeRD: какой нужен вам?

Профиль определяет, сколько структурированных данных в XML — и считается ли файл вообще действительным счётом. Это самое важное решение при создании:

Запомните прежде всего одно: MINIMUM и BASIC WL не являются действительными счетами для целей НДС — они служат лишь вспомогательными для учёта. Если хотите отправить настоящий электронный счёт, берите BASIC или выше, при сомнениях — EN 16931. Так вы в безопасности в B2B.

Сделать счёт ZUGFeRD из готового PDF?

Частый вопрос: «У меня уже есть красивый PDF-счёт — нельзя ли просто вложить туда XML?» В принципе да, но только корректно, если структурированные данные точно совпадают с видимым PDF и всё это оформлено как PDF/A-3. Именно здесь и спотыкаются ручные самоделки. Надёжный путь — обратный: вы один раз вносите данные счёта в программу, и она создаёт PDF и XML из одного источника — так, что оба гарантированно совпадают.

Как создать счёт ZUGFeRD бесплатно

ZUGFeRD тоже не обязан стоить денег:

• Онлайн-генераторы: несколько инструментов создают отдельные счета ZUGFeRD бесплатно в браузере. Следите за PDF/A-3 и совместимым профилем (BASIC или выше).
• Программа для счетов с бесплатным тарифом: решения вроде Norman создают счета ZUGFeRD в рамках обычного — бесплатного — выставления счетов, включая управление клиентами и хранение по GoBD. Входящие электронные счета вы тоже обрабатываете бесплатно.

Для текущих счетов у программы явное преимущество: она создаёт PDF и XML из одного источника, проверяет автоматически и хранит данные с защитой от изменений.

ZUGFeRD и обязательный электронный счёт

ZUGFeRD — допустимый формат электронного счёта, потому что его совместимые профили соответствуют норме EN 16931. Сроки коротко: с 1 января 2025 года все внутренние B2B-компании обязаны уметь принимать электронные счета. Обязанность выставлять их вводится поэтапно — с 2027 года для компаний с оборотом за прошлый год свыше 800 000 €, с 2028 года — для всех. Обычный PDF по email тогда уже не будет считаться электронным счётом. Полные сроки и исключения (например, для Kleinunternehmer) — в статье Обязательный электронный счёт 2026.

ZUGFeRD или XRechnung?

Коротко: для B2B-клиентов, которые хотят видеть счёт, ZUGFeRD обычно самый практичный выбор. Для госорганов (B2G) надёжный стандарт — XRechnung, либо вы используете профиль XRECHNUNG внутри ZUGFeRD. Оба формата соответствуют EN 16931. Подробное сравнение — в статье XRechnung и ZUGFeRD.

Частые вопросы (FAQ)

Какой профиль ZUGFeRD выбрать?

Для обычных B2B-счетов надёжный выбор — EN 16931; BASIC достаточно для простых счетов и отвечает § 14 UStG. EXTENDED нужен только для сложных процессов. MINIMUM и BASIC WL — не действительные счета, а лишь вспомогательные для учёта.

Можно ли превратить обычный PDF в счёт ZUGFeRD?

Корректно — только если структурированные данные точно совпадают с видимым PDF и файл оформлен как PDF/A-3. Надёжнее создавать PDF и XML вместе из одного источника в программе — тогда оба гарантированно совпадают.

Какая версия ZUGFeRD нужна?

Действительны версии начиная с 2.0.1. Актуальная версия — ZUGFeRD 2.5 (июнь 2026). На практике программа выбирает версию автоматически; важнее всего — совместимый профиль.

Выполняет ли ZUGFeRD требование об электронном счёте?

Да — при условии, что вы используете совместимый профиль (BASIC, EN 16931, EXTENDED или XRECHNUNG) и PDF/A-3. Тогда файл ZUGFeRD является полноценным электронным счётом по EN 16931.

Сможет ли получатель просто открыть счёт ZUGFeRD?

Да. В этом и есть большое преимущество: счёт ZUGFeRD — это обычный PDF, который открывается в любом просмотрщике PDF. Встроенный XML не мешает — его считывает только программа.

Вывод

Счёт ZUGFeRD создаётся не вручную, а программой, которая формирует PDF и XML из одного источника и прочно встраивает XML в PDF/A-3. Самое важное решение — профиль: берите BASIC или выше, в B2B лучше всего EN 16931. Преимущество перед чистым XRechnung: ваш клиент видит привычный PDF, а ваша бухгалтерия получает чистые данные. Читайте дальше: Создать XRechnung · XRechnung и ZUGFeRD · Приём электронных счетов