Как списать велосипед и e-bike в Германии 2026: полный гид

Хороший e-bike легко стоит 3000 евро и больше — и именно это делает его одним из самых выгодных способов сэкономить на налогах для самозанятых в Германии. Если ты используешь велосипед для бизнеса, ты можешь амортизировать покупку, вернуть НДС и в большинстве случаев полностью освободить личное использование от налога.

Это касается как обычных велосипедов, так и педелеков, и распространяется на фрилансеров, индивидуальных предпринимателей и директоров UG/GmbH. Государство сознательно поощряет служебный велосипед — главная льгота действует до конца 2030 года.

Вот правила, по которым ты аккуратно проведёшь велосипед или e-bike в EÜR или годовой отчётности в 2026 году — от амортизации за 7 лет и вычета НДС до правила 0 евро для личного использования.

Когда велосипед вообще можно списать?

Чтобы велосипед стал расходом бизнеса, он должен использоваться в бизнесе — например, для поездок к клиентам, в коворкинг или на почту. Решающим является доля делового использования:

• Не менее 10% делового использования: велосипед можно отнести к имуществу предприятия (gewillkürtes Betriebsvermögen). Тогда вычитаются амортизация, НДС и текущие расходы.
• Более 50% делового использования: он обязательно относится к необходимому имуществу предприятия.
• Менее 10%: вычет невозможен — велосипед остаётся личным.

В отличие от автомобиля, тебе не нужно доказывать фиксированный процент. Налоговой обычно достаточно правдоподобной, неформальной оценки делового использования.

Велосипед, педелек или S-педелек — решающее различие

Налоговое право делит их на два мира:

• Велосипед и педелек (мотор поддерживает только до 25 км/ч, без страхового знака и прав): считается велосипедом. Именно здесь действует выгодное правило 0 евро для личного использования.
• S-педелек (поддержка педалирования до 45 км/ч, обязателен страховой знак): считается транспортным средством. Применяются те же правила, что и для электромобиля — личное использование облагается по правилу 1% (для электротранспорта снижено до 0,25% или 0,5%) либо по путевому журналу.

Для подавляющего большинства самозанятых обычный педелек явно выгоднее с точки зрения налогов.

Покупка: малоценное имущество, амортизация за 7 лет или спецсписание

Как учитывать расходы, зависит от цены:

• До 800 евро нетто (952 евро брутто): велосипед — это малоценное имущество (GWG) по §6(2) EStG и полностью вычитается в год покупки.
• Свыше 800 евро нетто: амортизация в течение обычного срока службы 7 лет (линейно, по официальной таблице амортизации). E-bike за 3000 евро нетто даёт примерно 429 евро в год расходов.

В отличие от компьютеров, нет сокращённого годичного срока службы — для велосипедов это 7 лет. Подробнее о пороге читай в гиде по границе GWG и немедленному списанию.

Если хочешь списать быстрее, используй спецсписание по §7g EStG: при прибыли ниже 200 000 евро ты можешь дополнительно списать до 20% в год покупки. В сочетании с заранее сформированным инвестиционным вычетом (IAB) большую часть покупки можно учесть раньше.

НДС: вернуть 19%

Если ты на общем налогообложении (то есть не Kleinunternehmer), ты возвращаешь указанный в счёте НДС через декларацию по НДС. На e-bike за 3570 евро брутто это 570 евро НДС — сразу в периоде покупки, независимо от многолетней амортизации.

Для этого нужен корректный счёт со всеми обязательными реквизитами по §14 UStG. Малые предприниматели (Kleinunternehmer) вычитают сумму брутто как расход, но НДС вернуть не могут.

Личное использование: правило 0 евро для педелеков

В этом и весь смысл: если ты используешь служебный велосипед или педелек ещё и лично, тебе не нужно облагать налогом личное изъятие. По §6(1) № 4 предложение 6 EStG стоимость личного использования принимается равной 0 евро — обычное налогообложение по 1% полностью отпадает.

Условия:

• Велосипед приобретён после 31 декабря 2018 года.
• Это не S-педелек (то есть не транспортное средство).

Правило ограничено по сроку — оно действует для покупок до 31 декабря 2030 года. Так что ты списываешь полностью, возвращаешь НДС и катаешься лично бесплатно. Если ты используешь велосипед ещё и для поездок на работу, посмотри транспортную надбавку для самозанятых.

Аксессуары, текущие расходы и лизинг

Почти всё вокруг велосипеда вычитается:

• Аксессуары: замок, шлем, прицеп, сумки, второй аккумулятор — обычно до 800 евро нетто и потому сразу списываются как малоценное имущество.
• Текущие расходы: ремонт, ТО, страховка, электричество для зарядки — полностью вычитаются как расходы в год оплаты.
• Лизинг: вместо покупки можно взять велосипед через лизинг служебного велосипеда. Тогда лизинговые платежи — это текущие расходы. Что выгоднее, покупка или лизинг, зависит от срока, остаточной стоимости и твоей ликвидности — похоже на распределение расходов на телефон.

Чек и проводка по GoBD

Чтобы налоговая согласилась, тебе нужен оригинал счёта со всеми обязательными реквизитами, корректная проводка в реестре основных средств (дата покупки, срок службы, цена) и хранение в соответствии с GoBD — без возможности изменения.

Norman при покупке автоматически определяет, что применяется — правило малоценного имущества или 7-летняя амортизация, заносит велосипед в реестр основных средств, распределяет амортизацию по годам и возвращает НДС в декларации. Для GmbH это сразу попадает в годовой отчёт — см. налоги для GmbH и налоги для самозанятых.

Вывод

Списать велосипед или e-bike в 2026 году выгодно как мало какая другая покупка: до 800 евро нетто — сразу как малоценное имущество, выше — амортизация за 7 лет, плюс полный вычет НДС и — для педелеков — необлагаемое личное использование до 2030 года. Следи за границей с S-педелеком, правдоподобно документируй деловое использование и аккуратно проводи в реестр основных средств. Тогда служебный велосипед не только полезен для здоровья, но и один из лучших способов сэкономить на налогах, которые сейчас предлагает немецкая налоговая система.